Оподаткування виграшів у криптовалюті в Австралії

1. Загальні принципи оподаткування

Австралія регулює криптовалюту через Australian Taxation Office (ATO), яка класифікує біткойн та інші цифрові активи не як валюту, а як майно (property). Це означає, що операції з криптовалютою підпадають під дію законодавства про Capital Gains Tax (CGT) і правил прибуткового податку.

Для гравців це означає:

виграші в криптовалюті розглядаються як дохід в момент отримання;
при конвертації в AUD або обміні на інші активи виникає податкова подія (CGT event);
зобов'язання зі сплати податку залежать від того, чи є гравець любителем або професіоналом.

2. Хобі або професійна діяльність

ATO робить відмінність між грою як розвагою (hobby) і бізнесом (professional gambling):

якщо гра розглядається як хобі, виграші не обкладаються податком як дохід, але при обміні криптовалюти враховується CGT;
якщо гра носить регулярний і систематичний характер, і це фактично бізнес, виграші підлягають оподаткуванню як assessable income.

Для більшості гравців, які періодично грають в крипто-казино, податки зазвичай стосуються тільки моменту продажу або обміну біткойн.

3. Capital Gains Tax (CGT) і криптовалюта

CGT застосовується при:

продаж виграного біткойна за австралійські долари;
обмін BTC на іншу криптовалюту;
використання криптовалюти для покупки товарів або послуг.

Ключові моменти:

якщо криптовалюта утримувалася більше 12 місяців, можна отримати знижку 50% на CGT;
якщо сума угод менше 10 000 AUD і використовується в особистих цілях, CGT може не застосовуватися (personal use asset exemption).

4. Обов'язки гравців

Гравці зобов'язані:

вести облік всіх транзакцій: дата виграшу, сума, курс обміну, рух криптовалюти;
декларувати дохід у річній податковій декларації;
використовувати офіційні курси для перерахунку криптовалюти в AUD.

ATO активно контролює криптовалютні операції через співпрацю з біржами і банками, тому приховати виграш практично неможливо.

5. Відповідальність за ухилення

Порушення податкових правил можуть призвести до:

штрафів за неповне декларування;
нарахування пені за прострочення;
у важких випадках - кримінальної відповідальності за ухилення.

6. Перспективи регулювання

У 2025 році Австралія продовжує розробляти більш чіткі правила:

очікується уточнення статусу криптовалютних транзакцій в азартних іграх;
посилення контролю за офшорними BTC-казино;
можливе спрощення оподаткування для дрібних сум.

Вивід

Виграші в криптовалюті в Австралії підлягають податковому обліку: самі по собі азартні виграші при грі на хобі-рівні податками не обкладаються, але будь-яка конвертація BTC в AUD або інші активи викликає зобов'язання по CGT. Для професійних гравців криптовиграши вважаються доходом. Гравцям важливо вести детальну звітність і коректно заповнювати декларацію, щоб уникнути штрафів.