Ფინანსური გარიგებების მონიტორინგი გადასახადისთვის
ზოგადი საგადასახადო მოთხოვნები ავსტრალიაში
ავსტრალიის საგადასახადო სამსახური (ATO) მოითხოვს, რომ მოთამაშეებმა სწორად გაითვალისწინონ თავიანთი შემოსავალი აზარტული თამაშებიდან. ზოგიერთი ქვეყნისგან განსხვავებით, ავსტრალია ყოველთვის არ იბეგრება კერძო მოთამაშეების მოგებით, მაგრამ სიტუაცია იცვლება:
- თამაშის მუდმივი ხასიათი (თუ ეს აღიქმება, როგორც ბიზნესი);
- ოპერაციების მოგებისა და რეგულარობის ზომა;
- ლიცენზირებული კაზინოების და გადახდის მეთოდების გამოყენება.
ნებისმიერ შემთხვევაში, ყველა გარიგება ფიქსირდება ბანკების და გადახდის სისტემების მიერ და შეიძლება მოითხოვონ საგადასახადო ორგანოების მიერ.
გადახდის პროვაიდერების როლი
თანამედროვე გადახდის საკეტები და საბანკო ინსტრუმენტები ავტომატურად ინარჩუნებენ ოპერაციების ისტორიას:
- ანაბრები და წაშლა AUD- ში;
- ვალუტებისა და კრიპტოვალუტების კონვერტაცია;
- თარგმანები ანგარიშებს შორის.
გადახდის პროვაიდერები ვალდებულნი არიან უზრუნველყონ AML/CTF (Anti-Money Laundering/Counter-Terrorism Financing) მოთხოვნები, რაც ოპერაციების დამალვის მცდელობებს უშედეგოდ ხდის.
როგორ დავწეროთ ოპერაციები საკუთარ თავზე
ATO- სთან პრობლემების თავიდან ასაცილებლად, მოთამაშეებს ურჩევენ შეინარჩუნონ საკუთარი ანგარიში:
- შეინახეთ საბანკო ამონაწერები და გადარიცხვების დადასტურება;
- ჩაწერეთ ანაბრები და დასკვნები თარიღებისა და თანხების მითითებით;
- გაითვალისწინეთ ვალუტის კურსები კრიპტოოპერაციებში;
- შეინახეთ ბონუსებისა და დაბრუნების ეკრანული კადრები (cashback, აქციები).
კრიპტოვალუტის გარიგებები
კრიპტოვალუტის ოპერაციები ასევე ექვემდებარება საგადასახადო კონტროლს. ATO მათ კაპიტალურ აქტივებად თვლის, ამიტომ:
- თითოეული გარიგება აღირიცხება AUD- ში საბაზრო კურსით ოპერაციის დროს;
- მოთამაშე ვალდებულია გამოაცხადოს შემოსავალი კურსის ზრდისგან ან კრიპტოვალუტით მიღებული მოგებიდან;
- არალიცენზირებული ბირჟების ან ანონიმური საფულეების გამოყენება ზრდის საგადასახადო პრეტენზიების რისკს.
საბანკო და საგადასახადო კონტროლი
ავსტრალიის ბანკები თანამშრომლობენ ATO- სთან და ვალდებულნი არიან აცნობონ საეჭვო ოპერაციების შესახებ.
ACMA- ს (ავსტრალიის კომუნიკაციებისა და მედიის კომისიას) შეუძლია დაბლოკოს უკანონო კაზინოები, ხოლო საგადასახადო სამსახური ამოწმებს ამგვარი გარიგების ფინანსურ კვალი.
მოთამაშეებისთვის მნიშვნელოვანია გვესმოდეს, რომ კაზინოში გადახდის „ნაცრისფერი“ მეთოდები არ იცავს საგადასახადო აღრიცხვისგან.
პასუხისმგებლობა და ჯარიმები
საგადასახადო წესების უგულებელყოფა იწვევს ჯარიმებსა და დამატებით გადასახადებს. დაფარული გარიგების იდენტიფიცირების შემთხვევაში:
- დარიცხულია ჯარიმა;
- შესაძლებელია ჯარიმები საგადასახადო ანგარიშგების წესების დარღვევისთვის;
- სერიოზული დარღვევებით - სისხლისსამართლებრივი პასუხისმგებლობა.
დასკვნა
ონლაინ კაზინოში გარიგების თვალყურის დევნება ავსტრალიელი მოთამაშეებისთვის ფინანსური გამჭვირვალეობის მნიშვნელოვანი ნაწილია. მაშინაც კი, თუ მოგება პირდაპირ არ იბეგრება, კრიპტოვალუტის ოპერაციები და რეგულარული შემოსავალი მოითხოვს აღრიცხვასა და ანგარიშგებას. უფრო უსაფრთხოა საკუთარი რეესტრის შენარჩუნება, ლიცენზირებული გადახდის მეთოდების გამოყენება და დროულად კონსულტაცია საგადასახადო სპეციალისტებთან.
