Tassazione delle vincite in criptovaluta in Australia
1. Principi generali di tassazione
L'Australia regola la criptovaluta attraverso l'Australian Taxi Office (ATO), che classifica Bitcoin e altri beni digitali non come valuta, ma come proprietà (property). Ciò significa che le transazioni con la criptovaluta sono soggette alle leggi sulla Capital Gains Tax e sulle imposte sui redditi.
Per i giocatori significa:
- le vincite in criptovaluta sono considerate un guadagno al momento della ricezione;
- quando si converte in AUD o si scambia con altri beni, si verifica un evento fiscale (CGIL event);
- gli obblighi fiscali dipendono dal fatto che il giocatore sia un dilettante o un professionista.
2. Hobby o attività professionali
ATO fa la differenza tra il gioco come divertimento (hobby) e il business (professional gambling):
- Se il gioco è considerato un hobby, le vincite non sono tassate come reddito, ma lo scambio di criptovalute è considerato da la CGIL;
- se il gioco è regolare e sistematico, ed è effettivamente un business, le vincite sono tassabili come assessable income.
Per la maggior parte dei giocatori che giocano periodicamente al cripto-casinò, le tasse di solito riguardano solo il momento della vendita o lo scambio bitcoin.
3. Capital Gains Tax e criptovaluta
La LUN si applica a:
- vendere Bitcoin vinto per dollari australiani;
- scambio BTC per un'altra criptovaluta;
- utilizzando la criptovaluta per acquistare beni o servizi.
Punti chiave:
- Se la criptovaluta è stata trattenuta per più di 12 mesi, è possibile ottenere uno sconto del 50% sulla CGIL;
- Se l'importo delle transazioni è inferiore a 10.000 AUD e viene utilizzato per scopi personali, la CGIL può non essere applicata (personal use asset exemption).
4. Responsabilità dei giocatori
I giocatori devono:
- conteggio di tutte le transazioni: data di vincita, importo, tasso di scambio, movimento della criptovaluta;
- dichiarare il reddito nella dichiarazione annuale dei redditi;
- usare i corsi ufficiali per ricontrollare la criptovaluta all'AUD.
ATO controlla attivamente le operazioni di criptovaluta attraverso la collaborazione con borse e banche, quindi è quasi impossibile nascondere le vincite.
5. Responsabilità di evasione
Violazioni delle regole fiscali possono portare a:
- multe per dichiarazione incompleta
- addebito per ritardo
- in casi difficili, la responsabilità penale per evasione.
6. Prospettive di regolamentazione
Nel 2025, l'Australia continua a definire regole più precise:
- è previsto un chiarimento dello stato delle transazioni di criptovaluta nel gioco d'azzardo;
- maggiore controllo dei casinò BTC offshore;
- una possibile semplificazione fiscale per i piccoli importi.
Output
Le vincite in criptovaluta in Australia sono soggette a imposte fiscali: le vincite d'azzardo da sole quando si gioca a livello di hobby non sono imposte, ma qualsiasi conversione di BTC in AUD o altri beni provoca obblighi per la Coldiretti. Per i giocatori professionisti, le criptoviglie sono considerate un reddito. È importante che i giocatori tengano una relazione dettagliata e compilino correttamente la dichiarazione per evitare multe.
