זכיות מוצפנות באוסטרליה

1. עקרונות כלליים של מיסוי

אוסטרליה מסדירה קריפטוקורנסי באמצעות משרד המיסוי האוסטרלי (Australian Taxation Office - ATO), אשר מסווג ביטקוין ונכסים דיגיטליים אחרים לא כמטבע, אלא כרכוש. משמעות הדבר היא שעסקאות הצפנה כפופות לחוק מס רווחי הון (CGT) ולכללי מס הכנסה.

עבור שחקנים, זה אומר:

• זכייה קריפטוקורנסית מטופלת כהכנסה בעת הקבלה;
• בעת המרה ל-AUD או החלפת נכסים אחרים, מתרחש אירוע מס (אירוע CGT);
• חובות המס תלויות בשאלה אם השחקן חובבני או מקצועי.

2. תחביבים או פעילויות מקצועיות

האצ "ל מבדיל בין תחביב להימורים מקצועיים:

• אם מתייחסים למשחק כתחביב, לא מטילים מס על הזכיות כהכנסה, אבל החלפות מוצפנות לוקחות בחשבון את CGT;
• אם המשחק הוא קבוע ושיטתי והוא למעשה עסק, הזכיות ניתנות למיסוי כהכנסה מוערכת.

עבור רוב השחקנים שמנגנים מדי פעם בתי קזינו, מיסים בדרך כלל נוגעים רק לרגע המכירה או לחילופין bitcoin.

3. מס רווחי הון (CGT) וקריפטוקורנסי

CGT משמש ל:

• מכירת bitcoin זכה עבור דולרים אוסטרליים;
• החלפת BTC להצפנה נוספת;
• שימוש בקריפטוקורנסי לקנות סחורה או שירותים.

נקודות מפתח:

• אם ההצפנה נערכה יותר מ-12 חודשים, ניתן לקבל הנחה של 50% על CGT;
• אם סכום העסקאות קטן מ-10,000 AUD ומשמש למטרות אישיות, לא ניתן ליישם את ה-CGT (פטור מנכסים לשימוש אישי).

4. אחריות שחקן

שחקנים נדרשים:

• רשום את כל העסקאות: תאריך ניצחון, כמות, שער חליפין, תנועה מוצפנת;
• להכריז על הכנסה בהחזר המס השנתי;
• להשתמש בתעריפים רשמיים כדי להמיר קריפטוקרן לתוך AUD.

ה-ATO שולט באופן פעיל בעסקאות הצפנה באמצעות שיתוף פעולה עם בורסות ובנקים, כך שכמעט בלתי אפשרי להסתיר את הזכיות.

5. אחריות על התחמקות

הפרות של כללי המס יכולות להוביל ל:

• קנסות על הצהרה לא שלמה;
• התעניינות מאוחרת;
• במקרים חמורים - אחריות פלילית להתחמקות.

6. השקפה רגולטורית

בשנת 2025, אוסטרליה ממשיכה לפתח כללים ברורים יותר:

• הבהרה לגבי מצבן של עסקאות חשאיות בהימורים צפויה;
• חיזוק השליטה בקזינו BTC מהחוף;
• אפשרות לפשט מס עבור סכומים קטנים.

מסקנה

זכיות בקריפטוקורנסי באוסטרליה כפופות לחשבונאות מס: זכיות בהימורים כאשר משחקים ברמת תחביב אינן מוטלות מס, אך כל המרה של BTC ל-AUD או נכסים אחרים גורמת להתחייבויות CGT. עבור שחקנים מקצועיים, משחקי קריפטו נחשבים הכנסה. חשוב לשחקנים לשמור על דוחות מפורטים ולמלא נכון את ההצהרה כדי להימנע מקנסות.