Impuestos sobre las ganancias en criptomonedas en Australia

1. Principios generales de tributación

Australia regula la criptomoneda a través de la Oficina Australiana de Tributación (ATO), que clasifica el bitcoin y otros activos digitales no como moneda, sino como propiedad (property). Esto significa que las transacciones con criptomonedas están sujetas a la legislación de Capital Gains Tax (CGT) y a las reglas del impuesto sobre la renta.

Para los jugadores, esto significa:

las ganancias en criptomoneda se consideran como ingresos en el momento de la recepción;
cuando se convierte en AUD o se cambia por otros activos, se produce un evento fiscal (CGT event);
las obligaciones de pago de impuestos dependen de si el jugador es aficionado o profesional.

2. Pasatiempos o actividades profesionales

ATO hace una distinción entre el juego como entretenimiento (hobby) y el negocio (gambling profesional):

si el juego es considerado como un hobby, las ganancias no son gravadas como ingresos, pero la CGT tiene en cuenta a la hora de intercambiar criptomonedas;
si el juego es regular y sistemático, y esto es en realidad un negocio, las ganancias están sujetas a impuestos como un assessable income.

Para la mayoría de los jugadores que juegan periódicamente en cripto-casino, los impuestos generalmente sólo se refieren al momento de la venta o intercambio de bitcoin.

3. Capital Gains Tax (CGT) y criptomoneda

CGT se aplica a:

la venta de bitcoin ganado por dólares australianos;
cambiar BTC por otra criptomoneda;
el uso de criptomonedas para comprar bienes o servicios.

Puntos clave:

si la criptomoneda se retuvo durante más de 12 meses, se puede obtener un descuento del 50% en la CGT;
si el importe de las transacciones es inferior a 10.000 AUD y se utiliza para fines personales, CGT puede no aplicarse (exención personal de uso).

4. Responsabilidades de los jugadores

Los jugadores deben:

Mantener un registro de todas las transacciones: fecha de ganancia, cantidad, tasa de cambio, movimiento de criptomonedas;
Declarar los ingresos en la declaración anual de impuestos;
utilizar los cursos oficiales para convertir la criptomoneda en AUD.

ATO controla activamente las operaciones de criptomonedas a través de la cooperación con bolsas y bancos, por lo que es casi imposible ocultar las ganancias.

5. Responsabilidad por evasión

Las infracciones de las normas fiscales pueden dar lugar a:

Multas por declaración incompleta;
Cobrar el pene por retraso;
En casos graves, responsabilidad penal por evasión.

6. Perspectivas de regulación

En 2025, Australia continúa desarrollando reglas más claras:

se espera que se aclare el estado de las transacciones de criptomonedas en los juegos de azar;
reforzar el control de los casinos BTC offshore;
una posible simplificación de la tributación de los importes menores.

Salida

Las ganancias en criptomonedas en Australia están sujetas a impuestos: por sí solas, las ganancias de juego cuando se juega a nivel de pasatiempo no están sujetas a impuestos, pero cualquier conversión de BTC a AUD u otros activos provoca obligaciones bajo CGT. Para los jugadores profesionales, los jugadores de criptomonedas se consideran ingresos. Es importante que los jugadores mantengan informes detallados y rellenen correctamente la declaración para evitar multas.