Besteuerung von Kryptowährungsgewinnen in Australien

1. Allgemeine Grundsätze der Besteuerung

Australien reguliert die Kryptowährung über das Australian Taxation Office (ATO), das Bitcoin und andere digitale Vermögenswerte nicht als Währung, sondern als Eigentum (property) klassifiziert. Dies bedeutet, dass Kryptowährungstransaktionen dem Capital Gains Tax (CGT) -Gesetz und den Einkommenssteuervorschriften unterliegen.

Für die Spieler bedeutet das:

Kryptowährungsgewinne werden zum Zeitpunkt des Empfangs als Einkommen behandelt;
bei Umwandlung in AUD oder Umtausch in andere Vermögenswerte tritt ein Steuerereignis (CGT-Ereignis) ein;
Die Steuerschuld hängt davon ab, ob der Spieler Amateur oder Profi ist.

2. Hobbys oder berufliche Tätigkeiten

ATO unterscheidet zwischen Spiel als Unterhaltung (Hobby) und Geschäft (professionelles Glücksspiel):

Wenn das Spiel als Hobby angesehen wird, werden Gewinne nicht als Einkommen besteuert, aber CGT wird beim Austausch der Kryptowährung berücksichtigt.
wenn das Spiel regelmäßig und systematisch ist und es sich tatsächlich um ein Geschäft handelt, unterliegen die Gewinne der Besteuerung als bewertbares Einkommen.

Für die meisten Spieler, die regelmäßig in Krypto-Casinos spielen, beziehen sich die Steuern normalerweise nur auf den Zeitpunkt des Verkaufs oder Austauschs von Bitcoin.

3. Capital Gains Tax (CGT) und Kryptowährung

CGT gilt für:

Verkauf von gewonnenem Bitcoin für australische Dollar;
Austausch von BTC gegen eine andere Kryptowährung;
Verwendung von Kryptowährung zum Kauf von Waren oder Dienstleistungen.

Die wichtigsten Punkte:

wenn die Kryptowährung länger als 12 Monate gehalten wurde, können Sie einen Rabatt von 50% auf CGT erhalten;
wenn der Transaktionsbetrag weniger als 10.000 AUD beträgt und für persönliche Zwecke verwendet wird, kann die CGT nicht angewendet werden (persönliche Verwendung von Vermögenswerten).

4. Pflichten der Spieler

Die Spieler sind verpflichtet:

Aufzeichnung aller Transaktionen: Gewinndatum, Betrag, Wechselkurs, Bewegung der Kryptowährung;
das Einkommen in der jährlichen Steuererklärung anzugeben;
Verwenden Sie offizielle Kurse, um Kryptowährungen in AUD umzurechnen.

ATO kontrolliert aktiv Kryptowährungstransaktionen durch die Zusammenarbeit mit Börsen und Banken, so dass es fast unmöglich ist, Gewinne zu verbergen.

5. Verantwortung für Umgehung

Verstöße gegen Steuervorschriften können dazu führen:

Strafen für unvollständige Erklärungen;
Verzugszinsen;
in schweren Fällen - strafrechtliche Haftung für Umgehung.

6. Perspektiven der Regulierung

Im Jahr 2025 entwickelt Australien weiterhin klarere Regeln:

Es wird erwartet, dass der Status von Kryptowährungstransaktionen bei Glücksspielen geklärt wird.
Stärkung der Kontrolle über Offshore-BTC-Casinos;
eine mögliche Vereinfachung der Besteuerung kleiner Beträge.

Schlussfolgerung

Gewinne in der Kryptowährung in Australien unterliegen einer Steuerrechnung: Glücksspielgewinne selbst, wenn sie auf Hobby-Ebene gespielt werden, sind nicht steuerpflichtig, aber jede Umwandlung von BTC in AUD oder andere Vermögenswerte führt zu CGT-Verbindlichkeiten. Für professionelle Spieler gelten Kryptowährungen als Einkommen. Es ist wichtig für die Spieler, detaillierte Berichte zu führen und die Erklärung korrekt auszufüllen, um Strafen zu vermeiden.